顧問税理士選びで本当に大切な「たった一つ」のこと

「うちの担当は、責任をもって見てくれているんだろうか」「質問しても『確認します』ばかりで、答えが返ってこない」「決算書は出てくるけれど、経営の話をされたことは一度もない」――もしそんな違和感を抱えているなら、それはおそらく、あなたの気のせいではありません。そして、あなたの運が悪かったわけでもありません。

私は日々、他の事務所から顧問を引き継ぐ立場にいます。この記事では、引き継ぎの現場で実際に目にしてきたことを入り口に、顧問選びで本当に大切な「たった一つ」のことをお話しします。なお、はじめにお断りしておくと、これは特定の事務所を批判するための記事ではありません。

1. 引き継ぎの現場で、実際に目にすること

顧問を引き継ぐとき、前事務所が残した帳簿を最初に確認します。そこで、こういう状態に出会うことがありました。

• 仮払金がマイナスのまま、何ヶ月も残っている（仮払金は本来「一時的に立て替え、あとで精算する」お金なので、理屈の上ではあり得ない残高です）
• 領収書の会計処理が入っていたり入っていなかったりと、記帳が中途半端になっている
• 勘定科目の使い方に一貫性がなく、損益推移から異常値を発見しにくい
• 決算書は「作られてはいる」ものの、社長が説明を受けておらず、経営判断に活用されていない

こうした顧問先さまに事情をうかがうと、返ってくる言葉はよく似ています。「担当の方に聞いても、いつも『確認します』で終わってしまって……」。

ここで大事なのは、これを担当者個人の怠慢だと決めつけないことです。私が見てきた限り、多くの場合そこには、その人ひとりの責任とは言い切れない事情があります。

2. 「担当者を替えてもらう」では解決しないことがある

違和感を覚えたとき、「担当との相性が合わないだけかもしれない。替えてもらおう」と考えるのは自然です。実際、それで解決することもあります。

ただ、担当者の交代だけでは問題が解決しない場合もあります。日々あなたに接している人が、その場で判断する権限も、最終的な責任を引き受ける立場も持っていないとしたら、担当者が誰に替わっても、専門的な判断を要する論点で「確認します」と止まってしまう構図は変わらないからです。

これはその担当者が意地悪というわけでも手抜きというわけでもなく、役割分担がそう決まっているというだけです。最終的な判断と責任を引き受けられるのは、あなたの税務申告書に署名する立場にある人に限られます。だから問われているのは、担当者の人柄でも資格の有無でもなく、こういうことになります。

「その場で判断し、最終責任を引き受けられる人が、あなたの現場に出てくるか」

3. 数字が「見えない」ままになっていないか

もう一つ、引き継ぎのときによく感じることがあります。それは、社長に経営の数字が還元されていないという点です。

クラウド会計（freeeやマネーフォワードなど）を使えば、銀行やカードのデータが自動で取り込まれ、いま会社がどういう状態かをリアルタイムで見られます。「顧問を変えるとデータの引き継ぎが大変では」と心配される方は多いのですが、すでにクラウド会計をお使いであれば、引き継ぎは比較的スムーズに進むことが多いです。

問題は手段そのものではありません。どんなやり方であっても、会計が社長に説明され、経営判断に使える状態になっているか。そこが分かれ目です。

4. 顧問選びで本当に大切なこと

まずはAIに聞いてみると……

試しにAIに「顧問税理士の選び方」を尋ねると、こんな答えが返ってきます。「実績」「料金の明確さ」「レスポンスの速さ」「業種への理解」「相性」――どれも間違ってはいません。

しかし、私の答えはもっとシンプルです

それは、たった一つ。

「日々あなたに向き合うのが、責任を負う人なのか」

事務所の実績や料金より先に、ここを確かめてほしい。あなたの決算も、節税も、資金繰りの相談も、その中身は、最終的に手を動かし、責任を引き受ける“人”によって決まるからです。

「クライアントの立場で考える」税理士の2つの条件

まとめます。あなたが探すべき税理士の条件は、たった2つです。

1. 担当が責任を負う人であること（自ら判断し、責任を引き受けられる。「確認します」で止まらない）
2. クライアントの立場で考える姿勢があること（日々の記帳や申告に終始せず、あなたの経営の設計まで一緒に考えてくれる）

この2つが揃ってはじめて、税理士は「あなたの伴走者」になります。

おわりに：顧問は変えられる。変えないという選択も含めて

顧問税理士は、いつでも変えられます。動くなら決算前のほうが、打てる手は多く残っています。

ただ、この記事は「変えたほうがいい」と勧めるために書いたものではありません。違和感の正体がはっきりすれば、いまの顧問に率直に伝えることで解決することも多いでしょう。大切なのは、モヤモヤを抱えたまま何年も過ぎてしまわないことです。

まずは、いまの課題を言葉にするところから始めてみてください。

← タックス・レスキュー トップへ戻る